Médicos e Profissionais da Saúde
Quem cuida da saúde das pessoas raramente tem tempo para cuidar da própria contabilidade. Entre plantões, consultório, cooperativas e a PJ do consultório, é fácil pagar imposto a mais sem perceber. A Altus organiza as finanças e a tributação de médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas e clínicas para que você recolha apenas o que é devido, fique em dia com o Fisco e com o conselho da sua categoria e foque no que importa: atender bem.
Desafios do setor
- Atuar como pessoa física e como PJ ao mesmo tempo (consultório, plantões, cooperativa) e não saber qual caminho gera menos imposto no fim do mês
- Cair no Anexo V do Simples Nacional por causa do Fator R e pagar uma alíquota bem maior do que a necessária, por falta de gestão do pró-labore na folha
- Perder o direito à equiparação hospitalar no Lucro Presumido — que reduz a base de IRPJ e CSLL — por não cumprir requisitos (normas da Anvisa, sociedade empresária) e acabar tributando tudo sobre a presunção de 32%
- Misturar conta pessoal e da clínica, sem clareza de quanto a operação realmente dá de lucro
- Receita variável e sazonal (plantões, repasses de convênios e atendimentos particulares) que dificulta planejar o caixa e reservar o valor dos impostos
- IRPF complexo, com carnê-leão, livro-caixa, deduções de despesas de saúde e múltiplas fontes de renda, com risco real de malha fina
Como a Altus atende
Tratamos a contabilidade da saúde como ela é: específica. Analisamos a sua realidade — se compensa atuar como PJ ou como pessoa física, qual regime é mais econômico (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) e como aproveitar dentro da lei benefícios como a equiparação hospitalar e a gestão do Fator R. Cuidamos da PJ, da folha de pró-labore, das obrigações do dia a dia e do seu Imposto de Renda, sempre orientando, em linguagem clara, o impacto da Reforma Tributária (IBS e CBS) sobre os serviços de saúde ao longo da transição. Tudo digital, com um contador que conhece o seu caso.
O que cuidamos para você
Enquadramento certo para a saúde
Comparamos Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real considerando plantões, consultório e PJ, e indicamos o caminho com menor carga tributária legal para o seu perfil.
Gestão do Fator R
Acompanhamos a relação entre folha (pró-labore) e faturamento para manter, quando for vantajoso, a tributação pelo Anexo III do Simples em vez do Anexo V.
Equiparação hospitalar
Avaliamos se a sua clínica cumpre os requisitos para a redução da base de IRPJ e CSLL no Lucro Presumido e estruturamos a empresa para sustentar esse benefício com segurança.
PJ e plantões organizados
Cuidamos da abertura ou regularização do CNPJ, dos contratos de plantão e dos repasses, separando com clareza o que é da pessoa física e o que é da empresa.
IRPF do profissional de saúde
Carnê-leão, livro-caixa, deduções de despesas, múltiplas fontes e rendimentos de investimentos tratados para uma declaração correta e longe da malha fina.
Conformidade com conselho e Fisco
Obrigações fiscais e trabalhistas da clínica em dia, com atenção às particularidades das sociedades de profissionais da saúde e ao ISS sobre os serviços.
Perguntas frequentes
Vale mais a pena receber como PJ ou como pessoa física?
Depende do seu volume de receita, das fontes (consultório, plantões, convênios) e das suas despesas dedutíveis. Em muitos casos a PJ reduz a carga tributária, mas nem sempre — simulamos os cenários antes de recomendar, considerando inclusive a tabela do carnê-leão e o livro-caixa na pessoa física.
Minha clínica pode pagar menos imposto com a equiparação hospitalar?
Pode, em alguns casos. No Lucro Presumido, determinados serviços médicos podem usar bases de presunção reduzidas de IRPJ e CSLL no lugar do percentual padrão de 32%, desde que a empresa atenda a requisitos como ser sociedade empresária e cumprir normas da Anvisa. Avaliamos se você se enquadra e estruturamos a empresa para aproveitar o benefício com segurança. Os percentuais e requisitos devem ser confirmados conforme a legislação vigente.
O que é o Fator R e por que ele importa para mim?
O Fator R é a relação entre a folha de pagamento (incluindo o pró-labore) e o faturamento da empresa no Simples Nacional. Quando essa relação atinge o patamar exigido, alguns serviços de saúde passam a ser tributados pelo Anexo III, com alíquotas menores que as do Anexo V. Monitoramos esse indicador ao longo do ano para manter, quando for vantajoso e legal, o enquadramento mais econômico. Os percentuais devem ser confirmados conforme as regras vigentes.
A Reforma Tributária vai mudar a tributação dos serviços de saúde?
Sim, de forma gradual. A Reforma (EC 132/2023) cria o IBS, de competência de estados e municípios, e a CBS, federal, para substituir tributos como PIS, Cofins, ISS e ICMS, com a transição iniciando em 2026 e se estendendo até cerca de 2033. Há previsão de tratamento diferenciado para serviços de saúde, com redução de alíquota. Acompanhamos as regras durante a transição e orientamos os impactos no seu caso, sempre com base nas normas e valores vigentes.
Pronto para elevar a gestão da sua empresa?
Fale com um especialista da Altus e receba uma proposta sem compromisso. A troca de contabilidade pode ser feita a qualquer momento do ano, sem prejuízo.